Pouvant venir s’ajouter, en tant que commission, aux intérêts d’un escompte, le jour de banque apparaît également dans ce domaine-là.

En effet, lorsqu’une entreprise présente des décalages de trésorerie, celle-ci peut céder un effet de commerce, représenté soit par une lettre de change, aussi appelée traite, soit par un billet à ordre, à sa banque qui accepte alors, en contrepartie, de lui faire une avance, cette solution apparaissant comme une sorte de prêt à court terme.

Entraînant, bien entendu, des frais, comprenant les intérêts, déterminés en fonction du montant demandé et du nombre de jours prévus, cette formule fait donc généralement l’objet de l’ajout d’un, voire plusieurs, jours de banque, complétant ainsi la rémunération de l’établissement financier.

Préféré à l’autorisation de découvert, l’escompte reste, malgré les intérêts et les jours de banque appliqués, moins coûteux pour l’entreprise et plus sûr pour la banque, celle-ci ayant, en effet, la garantie de recouvrer, à l’échéance, les fonds avancés, contrairement à l’autre solution qui ne procure aucune sécurité, rien n’indiquant que le solde pourra redevenir créditeur.